根據《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定,按照年度審計項目計劃,2016年6月20日至11月29日,我局對深圳市鹽田區(qū)計劃生育服務中心(以下簡稱區(qū)計生中心)送審的青春健康俱樂部創(chuàng)意文化建設及設備購置項目決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合,審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)計生中心對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責,深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
青春健康俱樂部創(chuàng)意文化建設及設備購置項目經深鹽發(fā)改投〔2015〕95號文批準立項,計劃投資72萬元,資金來源為區(qū)財政,項目建設單位是區(qū)計生中心。工程于2015年9月14日開工,2015年12月14日通過驗收,質量驗收等級為合格。
二、審計結果和審計評價
(一)審計結果
該項目決算送審金額為717,533.03元。經審計,審定金額為696,181.08元,本次決算審計核減21,351.95元,核減率2.98%,詳見附件。其中:該項目建安投資工程施工單位編制結算金額708,365.92元,建設單位初審金額657,866.96元,審計局審定金額637,992.80元,核減19,874.16元,核減率3.02%。
(二)審計評價
審計結果表明,建設單位在項目管理方面,基本能夠按照基建程序實施并管理項目,工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面,會計資料完整,所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面,該項目計劃投資72萬元,實際投資69.62萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
實際工期超合同工期。
該工程合同工期40天,實際工期92天,實際工期超合同工期52天,建設單位已提供工期順延說明。
建設單位今后應加強項目工期管理,確保項目按期完工并組織驗收。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2016年12月2日